Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Vanzare cladire reevaluata. Influenta amortizarii fiscale
valabil la 13 Aug 2020
Intrebare: In contabilitate se inregistreaza lunar cheltuiala cu amortizarea contabila. La calculul profitului impozabil se deduce insa amortizarea fiscala, iar cheltuiala cu amortizarea contabila este cheltuiala nedeductibila.
La vanzare unui mijloc fix (cladire), in data de 15.04.2020, avem urmatoarele date:
- cladire valoare neta contabila 31.12.2019 :2.600.000 lei (a fost reevaluata la 31.12.2019)
- amortizare contabila : 01.01. - 30.04.2020 52.000 lei
- amortizare fiscala: 01.01 -30.04.2020 75.000 lei
- valoare neta contabila 30.04.2020: 2.548.000 lei
- rezerve din reevaluare (cont 105) 1.900.000 lei
Daca inregistrarile contabile de mai jos sunt corecte? Ce se intampla cu amortizarea fiscala (75.000 lei)?
- vanzare
461 %
7583
4427
- descarcare de gestiune
% = 212 2.600.000
280 52.000
6583 2.548.000
- rezerve din reevaluare
105 = 1175 1.900.000 (care se va impozita cu 16%)
In alta ordine de idei, se poate schimba metoda de amortizare a unui utilaj, daca se considera ca nu mai aduce beneficiile economice viitoare scontate si se doreste amortizarea acestuia intr-o perioada mai scurta de timp?
La vanzare unui mijloc fix (cladire), in data de 15.04.2020, avem urmatoarele date:
- cladire valoare neta contabila 31.12.2019 :2.600.000 lei (a fost reevaluata la 31.12.2019)
- amortizare contabila : 01.01. - 30.04.2020 52.000 lei
- amortizare fiscala: 01.01 -30.04.2020 75.000 lei
- valoare neta contabila 30.04.2020: 2.548.000 lei
- rezerve din reevaluare (cont 105) 1.900.000 lei
Daca inregistrarile contabile de mai jos sunt corecte? Ce se intampla cu amortizarea fiscala (75.000 lei)?
- vanzare
461 %
7583
4427
- descarcare de gestiune
% = 212 2.600.000
280 52.000
6583 2.548.000
- rezerve din reevaluare
105 = 1175 1.900.000 (care se va impozita cu 16%)
In alta ordine de idei, se poate schimba metoda de amortizare a unui utilaj, daca se considera ca nu mai aduce beneficiile economice viitoare scontate si se doreste amortizarea acestuia intr-o perioada mai scurta de timp?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 aug 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 131326 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Mijloace fixe
31Oct2024
Catalogul mijloacelor fixe. Mijloc fix
de
Elena Popescu
valabil la 31 Oct 2024
Intrebare: O masina de slefuit parchetul (in contextul unei societati cu codul CAEN 3530, dar care are si o "divizie" care realizeaza diverse lucrari de reparatii la x institutii) pe ce cod de clasificare se incadreaza?
23Oct2024
Contract de superficie
de
Gina Popescu
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare: O companie platitoare de impozit pe profit are incheiate mai multe contracte de superficie pentru terenuri, atat cu persoane fizice, cat si cu persoane juridice, pe perioade diferite, cuprinse intre 1 si 3 ani. Plata contractelor se efectueaza trimestrial. Pe aceste terenuri, societatea amenajeaza parcuri fotovoltaice, inregistrand diverse cheltuieli legate de amenajare. Mentionam ca societatea ...
21Oct2024
Profit reinvestit
de
Elena Popescu
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: S-au achizitionat pe puncte Orange, pe firma, doua laptopuri Lenovo in valoare de 3.200 de lei fiecare. Factura are pe prima pozitie valoarea laptopurilor, iar pe a doua aceeasi valoare, dar cu minus, reprezentand contravaloarea punctelor. Intrebarea mea este daca aceste laptopuri, pe care le incadram in clasa 2.2.9, se pot lua in calcul pentru scutirea de impozit pe profit reinvestit. De ...
21Oct2024
Vanzare autoturism uzat. Casa de marcat
de
Vera Constantin
valabil la 21 Oct 2024
Intrebare: Societatea detine un autovehicul stricat land rover de 12 ani, amortizat total. Se decide casare si vanzarea catre o persoana fizica pentru sima de 2.100 lei + TVA, suma care se achita in numerar. Rog sa precizati daca se poate incasa numerarul, fara a se detine casa de marcat.
20Oct2024
Monografie contabila pentru achizitia unui autoturism prin leasing financiar
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Oct 2024
Intrebare: S-a achizitionat pe firma un automobil in leasing financiar. S-a platit in luna iulie un avans de 48.000 lei catre firma de automobile, pe baza facturii emise de dealerul de automobile in suma de 48.000 lei, din care TVA: 7.663 lei. In luna septembrie, dealerul de automobile a stornat factura de avans si a virat avansul incasat in iulie catre banca (unitatea de leasing) care a finantat leasingul. ...
18Oct2024
Statie de reducere si masurare a gazelor naturale
de
Vera Constantin
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare: In ce categorie de active conform catalogului de clasificare ar trebui inregistrata statia de reducere si masurare a gazelor naturale?
Un produs marca