Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Venituri din consultanta obtinute de nerezident
valabil la 28 Iul 2021
Intrebare: Societatea noastra desfasoara activitati de constructii pe teritoriul Germaniei. Activitatea este la inceput, nu s-a deschis sediu permanent in Germania. Pentru gestionarea activitatii pe teritoriul Germaniei s-a semnat un contract de asistenta/consultanta juridica, fiscala (pentru obtinere diverse autorizatii), de personal (inscriere salariati la diverse autoritati germane si depunere diverse declaratii la Zoll, Soka-Bau) cu o firma din Germania. Pentru serviciile prestate primim lunar o factura fara TVA (reverse charge).
Pentru aceste servicii de consultanta, pentru ca noi sa nu retinem impozit pe veniturile nerezidentilor in Romania, am solicitat certificat de rezidenta fiscala, dar s-a facut o prima plata inainte de primirea certificatului. Mai exact, plata primei facturi s-a facut pe 14.07.2021, iar certificatul primit are data emiterii de la autoritatile fiscale germane 20.07.2021, dar fara vreun interval de valabilitate trecut pe el (mi s-a comunicat de catre firma germana ca are valabilitate permanenta). In contractul cu firma germana nu exista nimic specificat in legatura cu retinerea vreunui impozit la sursa. Daca nu primeam certificatul ar fi trebuit sa calculez impozit 16% prin procedeul sutei marite si sa platesc pana pe 25.08.2021.
Daca eu am primit certificatul acum, mai sunt obligata sa calculez si sa platesc impozit pe venitul nerezidentilor pana la 25.08.2021? Care este valabilitatea certificatului in acceptiunea reglementarilor din Romania? Se considera valabil la momentul realizarii venitului de catre nerezident daca nu l-am avut chiar in momentul platii respective 14.07.2021 si l-am primit ulterior cu data de 20.07.2021? Ar mai trebui sa solicit de la firma germana vreun alt document doveditor? Si daca nu retinem impozit avem vreo obligatie declarativa? D100 cu zero, D207 cu venituri scutite?
Pentru aceste servicii de consultanta, pentru ca noi sa nu retinem impozit pe veniturile nerezidentilor in Romania, am solicitat certificat de rezidenta fiscala, dar s-a facut o prima plata inainte de primirea certificatului. Mai exact, plata primei facturi s-a facut pe 14.07.2021, iar certificatul primit are data emiterii de la autoritatile fiscale germane 20.07.2021, dar fara vreun interval de valabilitate trecut pe el (mi s-a comunicat de catre firma germana ca are valabilitate permanenta). In contractul cu firma germana nu exista nimic specificat in legatura cu retinerea vreunui impozit la sursa. Daca nu primeam certificatul ar fi trebuit sa calculez impozit 16% prin procedeul sutei marite si sa platesc pana pe 25.08.2021.
Daca eu am primit certificatul acum, mai sunt obligata sa calculez si sa platesc impozit pe venitul nerezidentilor pana la 25.08.2021? Care este valabilitatea certificatului in acceptiunea reglementarilor din Romania? Se considera valabil la momentul realizarii venitului de catre nerezident daca nu l-am avut chiar in momentul platii respective 14.07.2021 si l-am primit ulterior cu data de 20.07.2021? Ar mai trebui sa solicit de la firma germana vreun alt document doveditor? Si daca nu retinem impozit avem vreo obligatie declarativa? D100 cu zero, D207 cu venituri scutite?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 28 iul 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 133692 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Servicii
20Dec2024
Achizitie de servicii din Lituania
de
Mihaela Corneanu
valabil la 20 Dec 2024
Intrebare: Avem o factura de prestari servicii - cookiebot de la un furnizor din Lituania. Nu avem certificat de rezidenta fiscala, serviciile nu sunt prestate pe teritoriul Romaniei. Care sunt implicatiile fiscale in acest caz (TVA/impozit pe nerezidenti)?
14Dec2024
Prestare servicii de natura finaciar-bancara catre un nerezident
de
Anca Bilas
valabil la 14 Dec 2024
Intrebare: Avem un contract cu un client, persoana juridica in afara UE, pentru prestari de servicii pe teritoriul Romaniei.Va rog frumos sa-mi comunicati care este regimul fiscal in emiterea facturii pentru prestari de servicii: 1. Emitem factura cu TVA?2. Factura NU se transmite in SPV.3. Factura NU se declara in D394.4. Factura se declara in D390.
19Nov2024
Achizitie servicii din UE
de
Bajan Camelia
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza servicii tehnice de la o companie din Franta si de la o compania din Germania.In acest caz este necesar certificatul de rezidenta fiscala pentru a nu retine impozit pe venituri nerezidenti?
19Nov2024
Venituri nerezident din servicii de consultanta si management. Impozit pe venit nerezidenti
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare: O persoana juridica romana achizitioneaza din Italia servicii de consultanta & management de la o persoana juridica italiana. Solicita si primeste certificat de rezidenta fiscala, caz in care va aplica prevederile conventiei de evitare a dublei impuneri cu Italia. Va rog sa ma ajutati sa inteleg care este capitolul aplicabil: Profiturile intreprinderii sau Alte venituri? Daca se aplica ...
18Nov2024
Impozit pe venit nerezidenti. Servicii reparatii
de
Mugur Durgheu
valabil la 18 Nov 2024
Intrebare: Se trimite in Germania un aparat de masurat marimi electrice (marfa - constatata cu un defect) pentru a fi reparat. La retur, o data cu aparatul, se primeste si o factura pentru serviciul de reparare. Datoram impozit pe venituri obtinute de nerezidenti din prestari servicii.
15Nov2024
Import de utilaj din China. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Nov 2024
Intrebare: Am achizitionat din China un utilaj. Pretul echipamentului are o valoare unica, care include toate serviciile de montaj, training, transport etc. Contractul are o singura valoare, fara defalcari pentru echipament si pentru alte servicii, fiind vorba de achizitia utilajului cu montaj in fabrica noastra. Este necesara obtinerea unui certificat de rezidenta fiscala in aceste conditii, cand nu avem ...
Un produs marca 